양도소득세 계산기 | 1가구 1주택 비과세 요건 및 세율, 양도세 신고 및 계산 방법, 신고 기한, 면제, 필요 경비

양도소득세 계산기 | 1가구 1주택 비과세 요건 및 세율, 양도세 신고 및 계산 방법, 신고 기한, 면제, 필요 경비에 대해 알아보겠습니다.

양도소득세 계산기

양도소득세 계산기

부동산을 누군가에게 양도해주거나 매도하면서 발생한 수익에 대해 납부하게 되는 세금. 그것을 양도소득세 라고 합니다.

양도소득세를 미리계산해볼 수 있는 사이트가 있습니다. 국세청홈택스 양도소득세 종합안내 포털 페이지 입니다.

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아래 양도소득세 계산기 링크를 통해 확인바랍니다.

양도세 신고 및 계산 방법

양도소득세는 간편하게 홈택스에서 전자신고가 가능합니다.

아래 홈택스 양도소득세 전자신고 링크를 통해 확인하시기 바랍니다.

그 이후 기본 정보 입력 후 ‘저장 후 이동’ – 양수인 입력은 ‘해외주식’의 경우 하지 않아도 되니, 입력하지 않고 ‘저장후 다음이동’ – 주식양도소득금액명세서 입력 (가장중요) (매도를 한번해서 입력할 내역이 하나밖에 없다면 바로 입력하여도 되나, 입력할 항목이 많다면 엑셀 업로드가 편합니다.

소득금액 및 세액 입력 페이지 입니다. (양도자산 및 거래일자 기입)양도소득세 및 지방소득세 계산 등 수치에 관련된 페이지입니다.취득가액 및 필요경비 입력 등..입력해야할 사항들이 많습니다. 더 자세한 신고 방법 가이드가 필요하다면 홈택스 양도소득세 신고가이드 페이지에서 확인 가능합니다.

아래링크를 통해 확인가능합니다.

양도소득세 신고 기한

부동산을 양도한 경우에는 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 주소지 관할 세무서에서 예정 신고 및 납부를 해야 합니다

  • 예를 들어 2019년 1월 5일 잔금을 지급받았다면,양도소득세 예건 예정 신고 납부 기한은 2019년 4월 1일까지 입니다.(양도시기는 원칙이 대금 청산이 1인 예외적으로 대금청산일 전 소유권 이전 등기를 한 경우에는 등기 접수일이 양도 시기가 됩니다.)
  • 예정. 신고를 하지 않으면 납부할 세액의 20%인무신고 가산세와 1일 0.03퍼센트 의 납부 지연 가산세가 부과됩니다

확정신고

  • 당해년도에 부동산 등을 여러 권 양도한 경우에는 그다음에 5월 1일부터.5월 31일 사이에 주소지 관할 세무서에 확정 신고를 하여야 합니다.
  • 다만 한 건의 양도 소득만 있는 자가 예정 신고를 마친 경우 확정 신고를 하지 않아도 됩니다.
  • 예정 신고나 확정 신고를 하지 않을 때는 정부에 결정고지하게 되며 신고 그리고 납부를 하지 않은 경우 무신고 가산세 20프로나 또는 40% 납부 지연 가산세 1일 0.03% 를 추가로 납부하게 됩니다

양도소득세 면제 조건 및 필요경비

면제조건

  • 가구 1주택자가 집을 비조정지역 주택의 2년 이상 보유한 경우 비과세​
  • 조정 지역의 경우에는 2년을 보유 해야하며 2년을 또 거주해야야 비과세
  • 오랜기간 보유한 주택의 경우 장기보유특별공제 제공. 보유조건 40%+거주기간조건 40%에 따라서 10년 거주, 10년 보유한다면 최대 80% 혜택 가능 (장기 보유 특별공제의 경우 보유기간 적용 받으려면 필수 3년 이상)

양도소득세 면제조건 자세히 알아보기 ▶ 클릭

필요경비

1) 취득가액

  • 양도자산을 취득할때에 실제로 매도인에게 지불한 금액입니다. 실거래가와 세금,취득부다 비용이 포함됩니다.
  • 해당되는 항목 : 농어촌특별세가 있고,공인중개사에게 지불한 중개 수수료, 법무사 수수로 등이 있습니다.
  • 해당되지 않는 항목/중도금 대출이자 재산세,부동산세 등이 있습니다.

2) 자본적지출액

  • 부동산을 보유함으로 인하여 비용이 나가게되는데 자본적 지출액과 수익적 지출액으로 나누어 지게 됩니다.
  • 수익적지출은 필요경비에 해당하지않는데, 이에는 아파트 내부의 전등 교체 비용, 화장실 수리비용,도배, 장판,문짝교체 비용, 베란다 페인트칠 비용등 입니다.
  • 자본적지출은, 양도 자산의 내용연수를 연장시키거나 양도 자산의 가치를 현저하게 증가시키는 비용입니다.
  • 이에는 발코니 확장비용 ( 비용도 크지만, 확장함으로써 집아 내부가 훨씬 더 넓어보이고, 그로 인해서 매매시 가치가 더 높아지게됩니다 )
  • 샤시 설치비용, 방확장 비용, 보일러 교체 비용 등이해당됩니다

양도소득세 1가구 1주택 비과세 요건 및 세율

1주택은 양도금액 9억원 이하일때 전액 비과세됩니다. 양도금액이 9억원을 초과해도 전체 양도차익 중 9억원을 초과하는 부분에 대해서만 양도세를 계산합니다. 이때, 초과분에 대해서도 3년 이상 보유 및 보유기간 중 2년 이상 거주했다면 보유가간에 따라 장기 보유 특별공제를 연 8%(최대 80%) 씩 받을 수 있습니다.

절세 효과가 매우 큰 만큼 비과세를 받는 요건 역시 엄격합니다. 원칙은 거주자인 1세대가 2년 이상 보유한 주택을 1주택 상태에서 양도해야 합니다. 특히 2017년 8월 2일 이후 조정대상지역에서 취득한 주택은 보유 기간 중 2년 이상 거주도 해야 합니다.

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